Op 25 juli 2018 is de Implementatiewet vierde anti-witwasrichtlijn in Nederland in werking getreden. Deze Implementatiewet heeft vooral tot aanpassingen geleid in de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft). Met de gewijzigde Wwft zijn ook het Uitvoeringsbesluit Wwft 2018 en de Implementatieregeling vierde anti-witwasrichtlijn in werking getreden. Sindsdien is de Wwft, het daarop gebaseerde Uitvoeringsbesluit en de Uitvoeringsregeling meerdere malen gewijzigd.
Deze uitgave bevat een weergave van de wettekst met toelichting van de Implementa-tiewetgeving van de vierde anti-witwasrichtlijn en de vijfde anti-witwasrichtlijn, gebaseerd op de relevante delen van de wetsgeschiedenis. Ook het gewijzigde Uitvoeringsbesluit en de Uitvoeringsregeling Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme worden weergegeven met toelichting. De wettekst met toelichting is aangevuld met de nadien gevolgde wijzigingen en passages uit de wetsgeschiedenis. Tot slot is aan deze editie het meest recente Europese pakket aan maatregelen toegevoegd in de delen 7, 8 en 9.
Sinds de inwerkingtreding van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) zijn de Wwft en bijbehorende regelingen regelmatig gewijzigd. Deze wijzigingen vonden onder meer plaats vanwege implementatie van Europese richtlijnen. Dit boek biedt inzicht in wijzigingen in de Nederlandse en – tot op zekere hoogte – Europese anti-witwaswetgeving. Aan de hand van de parlementaire geschiedenis wordt de wettekst geduid.
Het boek is bestemd voor Wwft-instellingen, maar ook voor bedrijven en studenten. Het boek bevat een overzicht van de gewijzigde wet- en regelgeving en geeft per artikel een samenvatting van de parlementaire geschiedenis. Uitgangspunt is daarbij het recht zoals dat thans luidt. Het boek bestaat uit verschillende delen.
Het boek begint met een algemeen hoofdstuk over de Wwft. Daarna volgt een hoofdstuk waarin de Wwft wordt toegelicht, vervolgens het Uitvoeringsbesluit Wwft 2018 en daarna de Uitvoeringsregeling Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme. Ook wordt de Implementatiewet registratie uiteindelijk belanghebbenden van trusts en soortgelijke juridische constructies aan de orde gesteld en tot slot komt het implementatiebesluit registratie uiteindelijk belanghebbenden van trusts en soortgelijke juridische constructies aan de orde. De delen daarna gaan in op het meest recente Europese pakket aan maatregelen.
Daartoe volgt eerst een hoofdstuk over de EU Verordening 2024/1620 van het Europees Parlement en de Raad van 31 mei 2014 tot oprichting van de Autoriteit ter bestrijding van witwassen en terrorismefinanciering (AMLA). Daarnaast volgt een hoofdstuk over de EU Verordening 2024/1624 van het Europees Parlement en de Raad van 31 mei 2024 tot voorkoming van het gebruik van het financiële stelsel voor witwassen of terrorismefinanciering. Het laatste hoofdstuk betreft de zesde Europese anti-witwasrichtlijn: EU Richtlijn 2024/1640 van het Europees Parlement en de Raad van 31 mei 2024 betreffende de mechanismen die de lidstaten moeten invoeren om het gebruik van het financiële stelsel voor witwassen of terrorismefinanciering te voorkomen.
